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艾蜜莉會計師用二本書幫你立刻提升投報率

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大約在1年多以前關注到艾蜜莉會計師,那時是看到她的粉絲專頁有錄影片,分享稅務相關的主題。 後來她連二年出書都有購買來看,第一本為”艾蜜莉會計師教你聰明節稅“,近期出了第二本為”艾蜜莉會計師的10堂創業必修課“,看完之後,真心覺得這兩本書對於投資者來說會是很棒的工具書。 個人結合這二本書的精華,對於投資者最大的重點就是節稅,第二大的重點還是節稅,第三大的重點就是第一二點。從個人節稅到設立公司的細節,都有很詳細的說明,以下為個人的讀後心得分享。

股票股利所得課稅規定變化

身為價值投資者,大多是靠著時間的累積,資產逐漸成長。當所得增加時,稅金也會隨之增加。尤其是新制稅法上路, 股利所得計稅方式的調整,長期投資者更必須要了解稅務細節,選擇對自己最有利的節稅方式。

在”艾蜜莉會計師教你聰明節稅”這本書裡,針對許多投資理財項目,像是投資者常用的股票投資、外匯、債券、期貨、ETF、房地產等,都有寫出稅務部份的說明,如果沒有持有那些項目也沒關係,就把這本書當作工具書,需要了解各項投資的稅務資訊,就把書拿來翻閱即可。

投資公司的股利所得課稅規定

第一本書的另一個亮點,就是有提到投資公司的部份,很多人在投資領域一段時間,多少心中會有成立投資公司這個念頭閃過,所以一定要先了解投資公司的稅務是怎麼計算。基本上有以下3個重點:

1.投資公司投資股票的股息股利不用繳稅,但如果不分配盈餘,則會有5%的未分配盈餘稅。

2.投資公司買賣股票獲利會有最低稅負制 12-15%的稅,如果持有股票超過3年則減半。

3.投資公司購買國外公司股票所配發的股息股利則需繳20%的營利事業所得稅

國內也常見有人會採用境外控股公司來投資股市,稅率則從個人最高的40%降為支付營利事業所得稅的21%,可是現在台灣要開OBU沒有那麼容易,加上要用OBU開證券戶購買股票,這是需要額外申請,不像自然人去券商開戶這麼簡單,操作期間還有資金停留、換匯、管理手續費等問題,如果這些成本計算評估之後,負擔21%的稅率還是划得來,那就可以跟往來銀行、券商諮詢相關細節,每個銀行的規定門檻不一,可以獲得更多資訊再來評估。

該用投資公司還是自然人投資股市?

目前證券交易所得停止課徵所得稅,所以如果是短、中期操作,要賺波段價差,還是選擇以個人持股交易為主。以中長期投資方式,領取股息股利為主,預計會持有超過3年以上的,可以用投資公司來購買股票。

投資人還必須評估每年的所得稅率是否有達成高額稅率的級別,如果達到高額級距,就可以思考朝向規劃投資公司的方式前進。

成立投資公司的大小事

在第二本書”艾蜜莉會計師的10堂創業必修課”裡,主要提到成立公司時要評估的方向,成立公司不是只找會計師處理就好,不能用一句”我要成立投資公司”就這麼簡單完成。會計師也必須要了解公司成立的需求或股東結構等事項,如果沒有一個方向,也不知要從何規劃起。當看到這本書的時候,就邊思考如果未來有機會要成立一家投資公司要注意什麼事情,比如說要獨資、合資、股權融資,或是投資架構跟課稅規定如何評估計算。

舉例來說,書中提到的四種投資架構有:

1.個人->國內公司

2.個人->國內公司->國內公司

3.個人->境外公司->國內子公司

4.個人->境外公司->國內分公司

這些光看字面好像很容易懂,但每一種的投資架構的課稅規定都需再深入研究。

基本上第二本書對於公司成立運作方向寫的很完整,除了未來成立公司有需要研讀,還沒成立公司之前,可以用於分析在上市櫃公司的運作,像是股權獎勵、勞動法令或租稅優惠等,就可以進一步提早判斷公司的營運現況。

第二本書也有財務報表的章節,適合讓較不熟悉會計基礎的朋友,可以快速建立概念。如果要再深入去學習各種科目及營運其對應的關係,則要多花時間去參考其他會計書籍及熟悉產業。

讀完這二本書後的行動方案

因為目前個人大多投入在股市上,所以用股市投資的角度來思考對自己的幫助。

1.整理個人所有投入及關注的公司,將所有標的分為長期及短期二大類

2.整理過往5年的報稅資料,分析收入比重

3.評估未來如有機會成立投資公司的架構規劃及所需費用(包含營運、稅務等)

4.實作時把這二本書再拿出來參照

這會是一個動態持續的流程,因為每一年都有可能因為投資標的有所改變,而需調整投資策略。如果想要長期在投資路上經營,內化稅務相關知識,納入投資策略的規劃要素之一,未來只要能讓所得稅級距有效往下降低一個級距,都會有8~10%的差異,省下來的稅就能馬上提高自己的稅後淨利。

投資一家公司要花費很多精神及時間,了解稅務比分析一家公司容易多了,又能立刻見效。

以上為個人心得分享,書中所提到的重點還有很多,真心推薦這二本書給投資朋友們,希望在往後的日子,大家能有效提升報酬率。

如有誤的部份,還請不吝指教。

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